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2013年注册税务师《税务代理实务》考试大纲(二)

2013-4-12 12:16:49  来源:中华会计网校  文字大小:【】【】【


   第九章 所得税纳税申报和纳税审核

  一、了解企业所得税年度纳税申报表的格式、内容,熟悉企业所得税纳税申报操作规范,掌握企业所得税纳税申报表计算填报方法

  二、掌握企业所得税成本、费用、税金、损失、投资收益、营业外收入代理审核操作要点

  三、掌握会计所得调整为应税所得审核的内容、方法,熟悉应缴所得税的审核要点

  四、熟悉代理个人所得税纳税申报操作规范,掌握个人所得税纳税申报表的计算填报方法

  五、掌握代理个人所得税工资、薪金所得,劳务报酬所得,承包经营所得,个体工商户生产、经营所得,利息、股利、红利等所得纳税申报和审核的操作要点

  六、了解年所得l2万元以上的个人所得税申报

  七、掌握代理外籍个人境内、境外所得应纳税额审核的基本方法

  第十章 其他税种纳税申报和纳税审核

  一、了解代理土地增值税纳税申报与审核操作规范,熟悉土地增值税纳税申报表计算填报方法

  二、熟悉土地增值税土地增值额,应纳税额审核操作要点

  三、熟悉代理印花税纳税申报操作规范,掌握印花税纳税申报表计算填报方法

  四、掌握印花税应税合同,其他凭证计税金额,适用税目、税率,代理审核操作要点

  五、了解代理房产税纳税申报操作规范,了解代理房产税纳税申报表计算填报方法

  六、掌握房产税自用房产原值和计税依据代理审核操作要点,掌握出租房产租金收入代理审核的基本方法

  七、了解代理资源税纳税人、扣缴义务人纳税申报操作规范,熟悉资源税纳税申报表计算填报方法

  八、熟悉代理审核资源税的基本方法和操作要点

  九、了解代理城镇土地使用税纳税申报操作规范,了解代理城镇土地使用税纳税申报表计算填报方法

  十、掌握城镇土地使用税应税土地面积、减免税土地面积代理审核操作要点

  第十一章 税务行政复议代理

  一、了解税务行政复议受案范围和参加人

  二、熟悉税务行政复议的申请、受理、证据、决定和送达

  三、掌握代理税务行政复议的基本前提

  四、掌握代理税务行政复议的操作规范

  第十二章 税务咨询与税务顾问

  一、熟悉税务咨询的内容和形式

  二、掌握税收政策运用咨询的操作要点

  三、了解税收筹划的概念、特点和作用

  四、了解税收筹划的基本程序、方法和操作要点

  五、了解税务顾问的基本内容

  第十三章 注册税务师执业文书

  一、了解注册税务师执业文书的种类

  二、熟悉注册税务师执业文书的基本格式和基本要求

  三、熟悉制作注册税务师执业文书的基本程序和操作规范

  第十四章 税务代理执业风险与质量控制

  一、了解税务代理执业中存在的风险

  二、熟悉税务代理执业风险产生的因素

  三、熟悉税务师事务所质量控制的要素

  四、了解税务师事务所职业道德规范、业务承接与保持、人力资源管理

  五、熟悉税务师事务所执业规范

  六、熟悉业务工作底稿的分类、档案管理;了解工作底稿的编制和复核

  七、了解税务师事务所质量控制与监督

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